לקוחות יקרים ,
מערכת תיאומי המס לשנת 2026 נפתחה .
ניתן לבצע את תיאום המס באופן עצמאי על ידי כניסה לקישור הנ"ל לאחר הזדהות.
קישור למערכת :
https://www.gov.il/he/service/tax-coordination-online
להלן מספר דגשים ועדכונים חשובים בנושא זה:
מהו תיאום מס ?
תיאום מס הוא פנייה יזומה לרשות המיסים עם בקשה לקביעת שיעור המס שינוכה במקור מהכנסה מסוימת בהתאם לגובה ההכנסות הצפויות וזיכויים המגיעים.
אנו מזכירים כי כל אדם אשר עובד / מקבל פנסיה מיותר ממשלם אחד נדרש לבצע תיאום מס בין המשלמים ולקבוע מי יחשב ל"מעסיק העיקרי".
המעסיק העיקרי נותן את נקודות הזיכוי מהכנסה זו בלבד ולמעסיק המשני נקבע בתיאום המס שיעור המס שהוא צריך לנכות בהתאם לכלל ההכנסות ולנקודות הזיכוי.
מה הקשר לטופס 101 ?
בתחילת כל שנת מס , כל מעסיק או משלם פנסיה דורש מאיתנו למלא טופס 101 ובו נציין את המצב המשפחתי שלנו ואת הטבות המס אותם אנו מבקשים שייקח בחשבון בעת חישוב המס.
לאחר ביצוע תיאום מס יש למלא טפסי 101 עבור כל אחד המשלמים ולצרף את תיאומי המס שבוצעו.
כיצד מבצעים את תיאום המס?
לאחר הזדהות יש להעלות את תלושי השכר האחרונים מכל משלם , לבחור את הטבות המס הרלוונטיות ולסמן מעסיק עיקרי.
מדובר בהליך פשוט וידידותי וברוב העקרים האישורים מתקבלים בהקדם.
על פי הנחית מס הכנסה, במרבית המקרים תיאומי המס שבוצעו ב2025 תקפים עד לסוף מרץ 2026.
אם כבר מילאתם טופס 101 – יש לצרף למשלם את תיאום המס לאחר מכן.
במקרים מורכבים יותר של הכנסות מיוחדות ו/או פטורים מיוחדים – ניתן לפנות אלינו לקבל סיוע פרטני.
קישור למערכת תיאומי המס:
מה הקשר בין תיאום מס להכנסה מפנסיה וקיבוע זכויות?
פורש אשר ביצע קיבוע זכויות בעבר – הפטור על הפנסיה יקבל ביטוי בתיאום המס באופן אוטומטי. מרבית הפורשים אשר ביצעו קיבוע זכויות קיבלו הודעה על כך שהפטור גדל בשנת 2026 , אין צורך לבצע פעולה בהקשר זה מעבר לתיאום מס.
מקבל פנסיה אשר עבר את גיל הפרישה שלא ביצע קיבוע זכויות לרוב לא יוכל לעשות תיאום מס עד שלא ישלים את קיבוע הזכויות – מומלץ לפנות אלינו לפרטים נוספים במקרה זה
מה זה קיבוע זכויות?
קיבוע זכויות רלוונטי לאדם שמקבל פנסיה והגיע לגיל פרישה.
מדובר בפנייה חד פעמית לרשות המיסים על מנת לקבל פטור משמעותי על הפנסיה החודשית וכן למשוך כספים צבורים מקרנות הפנסיה בפטור ממס.
סך הפטור של קיבוע הזכויות עומד על כ1 מיליון ₪ והטבת המס המצטברת לאורך החיים יכולה להגיע למאות אלפי שקלים.
קיבוע זכויות נכון מצריך תכנון והתאמה לרצונות האישיים של הפורש – לכן מומלץ לפנות אלינו להתייעץ בנושא.
אזרחים אמריקאים אשר מעוניינים לבצע קיבוע זכויות חייבים לקחת בחשבון את השלכות המס בארה"ב של פעולה זו – מומלץ לפנות אלינו לסיוע בנושא זה.
לעיתים לאחר קיבוע הזכויות ניתן לפנות לרשות המיסים לקבלת החזרי מס.
מה אני עושה עם האישורים שקיבלתי בדואר בקשר לתיאום מס?
על פי הנחית מס הכנסה, במרבית המקרים תיאומי המס שבוצעו ב2025 תקפים עד לסוף מרץ 2026. יחד עם זאת, מומלץ לבצע תיאום מס חדש כבר בתחילת השנה ולצרפו לטופס 101.
אנשים שביצעו בעבר קיבוע זכויות קיבלו במקרים רבים הודעה על כך שהפטור שלהם גדל. אפשר להתעלם מהודעה זו , הדבר יקבל ביטוי באופן אוטומטי בתיאום המס.
מה ההבדל בין תיאום מס להחזר מס
תיאום המס מתייחס לשנה הנוכחית והתוצר שלו הוא אישורים אותם מעבירים למעסיקים / משלמי הפנסיה.
דוח להחזר מס מתייחס לשנים קודמות והוא דוח שנתי אשר כולל את כל ההכנסות , הניכויים והזיכויים המגיעים לטובת קבלת החזר מס.
למעוניינים שנבצע עבורם את תיאום המס בתשלום נא לפנות אלינו לelad@hb-cpa.co.il